Планирование капитала банка в условиях перехода на стандарты Базель III

Abstract

В статье отмечается, что в связи с изменением международных подходов к регулированию собственных средств банков, недостатки которого проявились в период последнего мирового экономического кризиса, проблема качественного планирования капитала приобрела в последнее время еще большую актуальность. Поэтому возникла необходимость теоретического обоснования модели планирования капитала, адекватного принимаемым рискам и стратегии развития банка в условиях перехода российской банковской системы на стандарты Базель II и Базель III. В этих целях были изучены предложения российских и зарубежных экономистов, касающиеся планирования капитала банка, проанализированы структура и достаточность регулятивного капитала российских кредитных организаций, охарактеризована связь планирования капитала и информационного потока из сферы политики по управлению рисками банка, выявлены внутренние и внешние ограничения модели планирования капитала банка и обоснована модель планирования регулятивного и доступного внутреннего капитала банка. В исследовании применялись такие методы познания, как индукция и дедукция, научная абстракция, логический и системный подходы, методы научного синтеза, статистического и экспертного анализа. Предложены модели планирования капитала банка, основанные на рекомендуемых к практическому применению регулятором базовом методе, методе профессионального суждения и методе дополнительной потребности в капитале. Теоретически обоснованы модели планирования собственных средств банка, обусловленные различием моделей регулятивного и экономического капитала, используемых в практике современного банковского регулирования и надзора. Сделан вывод о том, что в условиях параллельного перехода российской банковской системы на стандарты Базель II и Базель III использование в практической деятельности отечественных кредитных организаций предложенных моделей планирования капитала обеспечит выполнение требований регулятора и будет способствовать минимизации затрат на реализацию капитальной политики конкретного банка в части планирования собственных средств.

Importance The article emphasizes that in connection with the change in the international approaches to bank equity regulation, the shortcomings of which became apparent during the recent global economic crisis, the problem of sound capital planning has recently gained higher relevance. Objectives Therefore, there is a need for theoretical justification of the model of capital planning, which should be adequate to accepted risks and bank’s development strategy in the conditions of transition of the Russian banking system to Basel II and Basel III standards. For this purpose, I have researched the proposals of Russian and foreign economists concerning bank capital planning and analyzed the structure and adequacy of the regulatory capital of the Russian credit organizations. In addition, I have characterized the link between capital planning and information flow from the sphere of risk management policy of a bank, identified internal and external restrictions of the bank capital planning model, and substantiated the model of planning regulatory and internally available capital of a bank. Methods In this research, I have used such methods of knowledge as induction and deduction, scientific abstraction, logical and system approaches, the method of scientific synthesis, and statistical and expert analyses. The paper offers bank capital planning models based on the basic method, the method of professional judgment and the method of additional need for capital, which are recommended for practical user by the regulator. Results The article also provides theoretical substantiation of the models of bank equity planning, which stem from the difference between the models of regulatory and economic capital that are applied in the practice of modern bank regulation and supervision. Conclusions and Relevance I conclude that under condition of parallel transition of the Russian banking system to the Basel II and Basel III standards the practical use of the proposed models of capital planning by domestic credit institutions will ensure compliance with the regulator’s requirements and contribute to minimizing the cost of implementation of a particular bank’s policies related to equity planning.