Сравнительный анализ систем внутреннего контроля в кредитной и некредитной финансовых организациях

Abstract

В статье рассматриваются угрозы, возникающие в результате реализации рисков отмывания преступных доходов. Освещены вопросы правового регулирования противодействия ОД/ФТ на уровне субъектов первичного финансового мониторинга и организации внутреннего контроля на примере кредитной и некредитной организаций. Произведен сравнительный анализ систем внутреннего контроля и программ правил внутреннего контроля в двух различных организаций. По результатам анализа выделены общие принципы работы организаций в сфере ПОД/ФТ.

The article discusses the threats arising from the implementation of the risks of laundering criminal proceeds. The issues of legal regulation of countering ML/FT at the level of subjects of primary financial monitoring and organization of internal control on the example of credit and noncredit organizations are highlighted. A comparative analysis of internal control systems and internal control rule programs in two different organizations has been carried out. Based on the results of the analysis, the general principles of the work of organizations in the field of AML/CFT are highlighted.